Vous prévoyez retirer de l’argent de votre régime enregistré d’épargne-retraite (REER)? Faire transiter ce montant par un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) pourrait vous permettre de payer moins d’impôts.
On associe souvent le fonds enregistré de revenu de retraite à l’année de ses 71 ans, puisqu’il est alors obligatoire de convertir son REER en FERR. Pourtant, il est possible d’en profiter plus tôt, sans y transférer toute l’épargne accumulée dans son REER.
Dans une nouvelle vidéo, Philippe Veilleux, gestionnaire de portefeuille et associé chez Medici, explique dans quelles situations cette stratégie peut s’avérer avantageuse.
Un même retrait, deux possibilités fiscales différentes
Prenons un exemple : vous souhaitez retirer 20 000$ de votre REER pour financer des dépenses. Vous pourriez faire transiter directement cette somme dans un FERR, puis la faire déposer dans votre compte bancaire.
Le transfert d’un montant du REER au FERR n’entraîne pas d’impôt. Le retrait du FERR demeure imposable, mais il peut procurer des avantages fiscaux qui ne s’appliquent généralement pas à un retrait effectué directement du REER :
Profiter des crédits d’impôt pour revenu de pension. Le retrait d’un FERR rend éligible aux crédits d’impôt pour revenu de pension, tant au fédéral (accessible dès 65 ans) qu’au provincial, si vous n’en profitez pas déjà grâce à d’autres revenus admissibles, comme une rente de votre ancien employeur.
Au provincial, le crédit pour revenus de retraite ne comporte pas d’âge minimum, mais il est assujetti à un seuil de réduction. Ce crédit diminue progressivement dès que le revenu familial net dépasse 42 955$.
Fractionner le revenu avec votre conjoint ou conjointe. À compter de l’année de vos 65 ans, vous pouvez attribuer jusqu’à 50% des retraits admissibles du FERR à votre conjoint ou conjointe dans vos déclarations de revenus. Selon vos revenus respectifs, cette stratégie peut réduire la facture fiscale du couple et, dans certaines situations, diminuer le remboursement exigé de votre pension de la Sécurité de la vieillesse (SV).
Note : L’exemple 1 de la capsule est présenté de façon simplifiée et ne tient pas compte de l’impôt retenu à la source.
